ข้อบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปี พ.ศ. 2570
ขององค์การบริหารส่วนจังหวัดลำปาง — วิเคราะห์เปรียบเทียบข้อมูล 5 ปีเต็ม (2566–2570)
อบจ.ลำปาง ตั้งงบประมาณปี 2570 รวม 1,018,395,000 บาท เติบโตอย่างก้าวกระโดดจากปี 2566 ที่ 323.8 ล้านบาท (+214.5% ใน 5 ปี) เนื่องจากการรับถ่ายโอนภารกิจ รพ.สต.
| ประเภทงบ | จริง 2566 | จริง 2567 | จริง 2568 | ประมาณการ 2569 | ประมาณการ 2570 | เปลี่ยนแปลง (69→70) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| งบบุคลากร | 120.1M | 131.4M | 203.7M | 323.3M | 429.6M | +106.3M (+32.9%) |
| งบดำเนินงาน | 95.0M | 186.5M | 216.4M | 306.4M | 314.9M | +8.5M (+2.8%) |
| งบลงทุน | 41.2M | 50.4M | 55.9M | 193.0M | 165.5M | -27.6M (-14.3%) |
| งบเงินอุดหนุน | 14.5M | 14.3M | 18.5M | 17.5M | 16.3M | -1.3M (-7.2%) |
| งบกลาง | 52.2M | 72.0M | 85.4M | 89.1M | 91.7M | +2.5M (+2.9%) |
| งบรายจ่ายอื่น | 0.8M | 1.7M | — | 0.5M | 0.5M | — |
| รวมทั้งสิ้น | 323.8M | 453.9M | 579.9M | 929.8M | 1,018.4M | +88.5M (+9.5%) |
แผนงานสาธารณสุขครองสัดส่วนสูงสุดถึง 35.3% ของงบทั้งหมด ตามด้วยอุตสาหกรรมและการโยธา 24.9% และบริหารงานทั่วไป 16.7%
ปี 2570 ตั้งงบสาธารณสุขรวม 359.95 ล้านบาท สูงสุดในทุกแผนงาน (เพิ่มจากปี 66 ที่มีเพียง 11.8 ล้านบาท หรือโตกว่า 30 เท่า)
ค่าใช้จ่ายบริหารโรงพยาบาลและหน่วยบริการปฐมภูมิ ปี 2570 ตั้งไว้ 69.7 ล้านบาท เทียบกับ 45.4 ล้านในปี 69 (+53.5%) สาเหตุหลักคือการรับถ่ายโอน รพ.สต. จาก สธ. ซึ่งนำมาซึ่งค่าบุคลากรและค่าดำเนินการสูงขึ้น
ปี 2569 ตั้งงบครุภัณฑ์วิทยาศาสตร์/การแพทย์ 18.2 ล้านบาท แต่ปี 2570 เหลือเพียง 3.25 ล้าน (ลดลง -82%) อาจสะท้อนว่าการลงทุนครุภัณฑ์ได้ทำไปแล้วในปีก่อน
งบบุคลากรแผนสาธารณสุขปี 2570 รวม ~264.7 ล้านบาท (+9.6% จากปี 69) สะท้อนการรับข้าราชการและพนักงานจ้าง รพ.สต. เพิ่มขึ้นตามนโยบายถ่ายโอน
| งาน | 2570 (ล้าน) |
|---|---|
| งานบริหารทั่วไปเกี่ยวกับสาธารณสุข | 33.8 |
| งานโรงพยาบาล | 321.2 |
| งานบริการสาธารณสุขและงานอื่น | 3.8 |
| งานศูนย์บริการสาธารณสุข | 1.2 |
| รวม | 360.0 |
ส่วนใหญ่เป็นต้นทุนคงที่บุคลากรที่ถ่ายโอนมา สภา อบจ. ควรติดตามตัวชี้วัดคุณภาพบริการเพื่อประเมินความคุ้มค่า
แผนงานอุตสาหกรรมและการโยธา ปี 2570 รวม 253.4 ล้านบาท — งบลงทุน (ก่อสร้าง) ลดจากปี 2569 ถึง 27.6 ล้าน (-14.3%)
รายจ่ายจริงปี 2568 ด้านโยธาเพียง ~55.9 ล้าน ทั้งที่ตั้งปี 2569 สูงถึง 193 ล้าน อัตราเบิกจ่ายต่ำมาก สะท้อนปัญหาด้านการจัดซื้อจัดจ้างและกระบวนการอนุมัติโครงการ
ใน 78 หน้าสุดท้ายพบรายการโครงการถนน/สะพานกว่า 50 รายการ แต่ไม่ระบุระยะทาง ปริมาณงาน หรือมาตรฐานถนน ทำให้ยากต่อการตรวจสอบและประเมินผล
โครงการปรับปรุงพัฒนาระบบประปาหมู่บ้าน บ้านหลุก 7.1 ล้าน และโครงการถนนลาดยาง-แอสฟัลต์หลายสาย 2.8–3.5 ล้านบาท/รายการ
| งาน | 2569 | 2570 |
|---|---|---|
| บริหารทั่วไปด้านโยธา | 97.8M | 98.3M |
| งานก่อสร้าง | 183.6M | 155.1M |
| รวม | 281.4M | 253.4M |
งบบุคลากรปี 2570 รวม 429.6 ล้านบาท คิดเป็น 42.2% ของงบทั้งหมด เพิ่มจากปี 2569 ถึง 106.3 ล้าน — เส้นทางนี้ถ้ายังขยายต่อ จะกดงบลงทุนในอนาคต
มาตรฐาน สตง. แนะนำไม่เกิน 40% หากรวม รพ.สต. ที่ถ่ายโอน ปี 2570 อยู่ที่ 42.2% แล้ว แนวโน้มนี้ต้องควบคุมก่อนเกิน 45%
ปี 2568 รายจ่ายจริงงบบุคลากร ~203.7 ล้าน แต่ตั้งปี 2569 ถึง 323.3 ล้าน และปี 2570 สูงถึง 429.6 ล้าน (+257% จากปี 2566 ที่มี 120.1 ล้าน)
งบบุคลากรส่วนบริหารงานทั่วไปมีรายละเอียดระดับรายตำแหน่งชัดเจน ทำให้สภาสามารถตรวจสอบความเหมาะสมได้
| แผนงาน | งบบุคลากร 2570 | สัดส่วน |
|---|---|---|
| สาธารณสุข | 264.7 ล้าน | 61.6% |
| บริหารงานทั่วไป | 111.5 ล้าน | 26.0% |
| การศึกษา | 35.9 ล้าน | 8.4% |
| อื่นๆ | 17.5 ล้าน | 4.1% |
| รวม | 429.6 ล้าน | 100% |
ปี 2570 ตั้งงบการศึกษา 42.9 ล้านบาท คิดเป็นเพียง 4.2% ของงบประมาณทั้งหมด และน้อยกว่าปี 2569 ถึง -1.3 ล้าน
ปี 2569 ตั้งงบอุดหนุน สพม.ลำปาง-ลำพูน 2.09 ล้านบาท แต่ปี 2570 ไม่มีงบตัวนี้เลย ต้องหาคำชี้แจงว่าเหตุใดจึงตัดออก
ปี 2570 อุดหนุนโรงเรียนประถมศึกษา 4 แห่งรวม 2.99 ล้าน และมัธยม 8 แห่งรวม 1.99 ล้าน เป็นครั้งแรก (ปี 69 ยังเป็นการอุดหนุนผ่าน สพป./สพม.)
ปี 2570 ครุภัณฑ์การศึกษา ยานพาหนะ คอมพิวเตอร์ ล้วนตั้งงบ 0 บาท มีเพียง เครื่องสูบน้ำ 25,000 และ เฟอร์นิเจอร์ห้องสมุด ราว 1.66 ล้าน
| งาน | 2569 | 2570 |
|---|---|---|
| บริหารทั่วไปด้านการศึกษา | 18.3M | 21.2M |
| ระดับก่อนวัยเรียนและประถม | 3.9M | 3.0M |
| ระดับมัธยมศึกษา | 2.1M | 2.0M |
| ศึกษาไม่กำหนดระดับ | 19.9M | 16.7M |
| รวม | 44.3M | 42.9M |
อบจ.ลำปาง มีเงินฝากธนาคารรวมกว่า 1,652.6 ล้านบาท และมีเงินสะสมคงเหลือปลอดภาระผูกพัน 445.0 ล้านบาท (ณ ส.ค. 2569) พร้อมภาระหนี้เงินกู้ลดลงต่อเนื่อง
| รายการสถานะการคลัง | ปี 2568 (ณ 8 ส.ค. 68) | ปี 2569 (ณ 5 ส.ค. 69) |
|---|---|---|
| เงินฝากธนาคาร | 1,543,750,967.49 | 1,652,634,945.79 |
| เงินสะสมคงเหลือปลอดภาระผูกพัน | 542,029,868.07 | 445,048,122.47 |
| กันเงินไว้แบบก่อหนี้ผูกพัน (โครงการ) | 9,787,000.00 (9) | 5,241,907.80 (10) |
| กันเงินไว้โดยยังไม่ได้ก่อหนี้ผูกพัน | 110,795,500.00 (64) | 132,957,500.00 (83) |
| เงินกู้คงค้าง | 93,421,800.00 | 77,851,500.00 |
เงินสะสมปลอดภาระ 445 ล้านบาท คิดเป็นเกือบครึ่งหนึ่งของงบประมาณประจำปี สภา อบจ. สามารถผลักดันการจ่ายขาดเงินสะสมในโครงการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานที่คุ้มค่าได้
งบบุคลากร 429.6 ล้านบาท = 42.2% ของงบ ควรตรวจสอบแผนรับข้าราชการ รพ.สต. ปี 2570 เพิ่มเติม
งานโรงพยาบาลครอง 321.2 ล้าน จาก 360 ล้าน ควรกำหนดตัวชี้วัดผลลัพธ์สุขภาพให้ชัดเจน
ตั้งงบลงทุน 193M ในปี 69 แต่ใช้จริงปี 68 เพียง 55.9M — อัตราเบิกจ่ายต้องเพิ่มขึ้น
มีเงินฝากธนาคาร 1.65 พันล้าน และเงินสะสมปลอดภาระ 445M เป็นศักยภาพการคลังที่พร้อมขับเคลื่อนการลงทุน
โครงการถนน/สะพาน 50+ รายการ ไม่มีระยะทาง ปริมาณงาน หรือมาตรฐาน ควรขอเพิ่มในรายงานผล
ภาระหนี้ลดลงต่อเนื่อง -16.7% สะท้อนวินัยการชำระหนี้ที่ดี แต่ควรระวังการกันเงินไม่ผูกพันที่สูงถึง 133M
โครงการ Sandbox Wellness Center ด้านสมุนไพร ตั้งไว้ปี 69 แต่ปี 70 ตัดทั้งหมด ควรถามเหตุผล
1,018.4M ÷ 701,547 คน = 1,452 บาท/คน/ปี ต่ำกว่าค่าเฉลี่ย อบจ. ขนาดเดียวกัน
1. แผนรับข้าราชการ รพ.สต. ปี 2570 มีจำนวนกี่อัตรา และจะกระทบงบบุคลากรระยะยาวอย่างไร
2. งบครุภัณฑ์การแพทย์ลดลง 82% — หน่วยบริการปฐมภูมิยังมีครุภัณฑ์เพียงพอหรือไม่
3. แผนเร่งรัดการเบิกจ่ายโครงการกันเงินไว้แบบยังไม่ก่อหนี้ผูกพัน 83 โครงการ (132.9 ล้านบาท)
4. กำหนดเป้าหมายอัตราเบิกจ่ายงบลงทุนไม่น้อยกว่า 80% ของที่ตั้ง
5. ขอรายงานตัวชี้วัดผลลัพธ์สุขภาพ (OP/IP visit, อัตราความพึงพอใจ) จากงานโรงพยาบาล
6. ขอข้อมูลระยะทาง/ปริมาณงานโครงการโยธาทุกรายการก่อนอนุมัติ
7. กำหนดเพดานงบบุคลากรไม่เกิน 40% พร้อมแผนรองรับถ้าเกิน
8. พิจารณาจ่ายขาดเงินสะสม (445 ล้านบาท) เพื่อพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานและน้ำประปาหมู่บ้าน
9. เพิ่มงบการศึกษาเป็น 6% (จาก 4.2%) โดยเฉพาะด้านนวัตกรรมการเรียนรู้
10. วางแผนลดหนี้เงินกู้คงค้าง (77.85 ล้านบาท) ให้หมดภายใน 3–5 ปี