รายงานวิเคราะห์โครงสร้างงบประมาณ 695 ล้านบาท ภาระบุคลากร การบริหารจัดการเงินสะสม 1,155 ล้านบาท และประเด็นซักถามสำหรับสมาชิกสภา อบจ.พัทลุง
งบประมาณรายจ่ายตั้งงบเพิ่มขึ้นจาก 352.4 ลบ. ในปี 2566 สู่ 695.0 ลบ. ในปี 2570 (+97.2%) สาเหตุหลักมาจากการรับโอนภารกิจโรงพยาบาลส่งเสริมสุขภาพตำบล (รพ.สต.) และการขยายตัวของงบบุคลากร
| ปีงบประมาณ | ประเภท | ยอดงบประมาณ (บาท) | เปลี่ยนแปลง | สถานะ |
|---|---|---|---|---|
| พ.ศ. 2566 | รายจ่ายจริง | 352,426,508.80 | - | เบิกจ่ายจริง |
| พ.ศ. 2567 | รายจ่ายจริง | 390,566,099.12 | +10.8% | เบิกจ่ายจริง |
| พ.ศ. 2568 | รายจ่ายจริง | 530,998,618.58 | +36.0% | เบิกจ่ายจริง (ถ่ายโอน) |
| พ.ศ. 2569 | ประมาณการ | 690,000,000.00 | +30.0% | ข้อบัญญัติ 69 |
| พ.ศ. 2570 | ประมาณการ | 695,000,000.00 | +0.7% | ร่างข้อบัญญัติ 70 |
ภารกิจหลักของ อบจ.พัทลุง เทน้ำหนักไปที่ 2 ด้านหลักคือ โรงเรียนในสังกัด อบจ. และ รพ.สต. ถ่ายโอน รวมกันกว่า 370.5 ล้านบาท
งบบุคลากรโดยตรงแตะ 381.53 ลบ. (54.9%) หากรวมงบกลางที่เป็นสวัสดิการบำเหน็จบำนาญ/สมทบประกันสังคม จะสูงถึง 69.1% ทำให้เหลือพื้นที่งบพัฒนาลงทุนจำกัด
1. สัดส่วนงบบุคลากรที่สูงถึง 54.9% เกินกว่า 40% ตามเกณฑ์ ม.35 พ.ร.บ.ระเบียบบริหารงานบุคคลส่วนท้องถิ่น (ได้รับการยกเว้นกรณีถ่ายโอนภารกิจ) อบจ. ได้รับเงินอุดหนุนเฉพาะกิจจากรัฐบาลกลางครอบคลุมภาระบุคลากรถ่ายโอนครบถ้วนหรือไม่?
2. งบลงทุนเพื่อการพัฒนาสาธารณูปโภคและเศรษฐกิจของชาวพัทลุงเหลือเพียง 48.62 ลบ. (7.0%) อบจ. มีแผนการปลดล็อกเงินสะสมที่มีอยู่กว่า 1.15 พันล้านบาท เพื่อมาลงทุนสร้างมูลค่าเพิ่มทางเศรษฐกิจอย่างไร?
อบจ.พัทลุง มีเงินสะสมคงเหลือปลอดภาระสูงถึง 1,155.39 ล้านบาท (มากกว่างบประมาณรายจ่ายทั้งปีถึง 1.66 เท่า) แต่กลับมีหนี้สินเงินกู้คงค้างเพิ่มขึ้นเป็น 163.55 ล้านบาทในปี 2569
| เงินสะสมคงเหลือปลอดภาระผูกพัน | 1,155.39 ลบ. |
| เงินฝากธนาคารทั้งสิ้น | 411.83 ลบ. |
| กันเงินไว้แบบก่อหนี้ผูกพัน (5 โครงการ) | 20.22 ลบ. |
| กันเงินไว้ไม่ก่อหนี้ผูกพัน (40 โครงการ) | 18.38 ลบ. |
| หนี้สินเงินกู้คงค้าง | 163.55 ลบ. |
การตรวจสอบรายการงบประมาณปี 2570 พบรายการที่ตั้งงบต่ำกว่า 500,000 บาท หรือใกล้เคียงวงเงินวิธีเฉพาะเจาะจงในหลายหมวดงาน
| โครงการสำคัญ / กลุ่มงาน | แผนงาน | งบปี 2570 (บาท) | ลักษณะ |
|---|---|---|---|
| เงินชำระหนี้เงินกู้ | งบกลาง | 25,000,000.00 | ภาระหนี้ |
| เงินสำรองจ่าย | งบกลาง | 21,062,500.00 | งบกลาง |
| ค่าปรับปรุง/ซ่อมแซมผิวทางลาดยางและคอนกรีต | อุตสาหกรรมและโยธา | 35,800,000.00 | งบลงทุน |
| โครงการส่งเสริมการจัดงานประเพณีแข่งโพนลากพระ | ศาสนาและวัฒนธรรม | 5,000,000.00 | งานประเพณี |
| โครงการจัดซื้อยาและเวชภัณฑ์ รพ.สต. | สาธารณสุข | 12,500,000.00 | สาธารณสุข |
| ค่าใช้จ่ายกิจกรรมพัฒนาทักษะวิชาการและการเรียนรู้ | การศึกษา | 4,800,000.00 | อบรม/กิจกรรม |
ผลลัพธ์จากการรันโปรแกรมตรวจสอบเชิงลึกต่อข้อมูลงบประมาณ อบจ.พัทลุง 1,015 รายการ
• เงินสำรองจ่าย 21.06 ลบ.: ตั้งไว้ในงบกลางสูงกว่า 3% ของงบทั้งหมด ควรขอรายงานการใช้จ่ายเงินสำรองจ่ายย้อนหลัง 3 ปีว่านำไปใช้ในกรณีฉุกเฉินจริงหรือไม่
• งบค่าจ้างเหมาบริการ: มีการตั้งงบจ้างเหมาเอกชนดำเนินงานในหลายสำนัก/กอง ทั้งที่มีอัตรากำลังพนักงานจ้างเพิ่มขึ้นจากการถ่ายโอน
แนวทางการอภิปรายและผลักดันในการประชุมสภา อบจ. เพื่อประโยชน์สูงสุดของประชาชนชาวพัทลุง
ผลักดันให้ อบจ. ทำแผนใช้จ่ายเงินสะสมอย่างมีเป้าหมาย นำเงินสะสมปลอดภาระผูกพันมาลงทุนใน 3 ด้านหลัก: แหล่งน้ำเพื่อการเกษตร/แก้ปัญหาน้ำท่วม-ภัยแล้ง, การยกระดับแหล่งท่องเที่ยวธรรมชาติเขา-ป่า-นา-เล, และศูนย์แปรรูปสินค้าเกษตรมูลค่าสูง (พัทลุงเมืองเกษตรอินทรีย์)
ตั้งงบประมาณสนับสนุนยา เวชภัณฑ์ อุปกรณ์การแพทย์ และระบบ Telemedicine เชื่อมโยง รพ.สต. ทั้งจังหวัด เพื่อลดความแออัดในโรงพยาบาลพัทลุง พร้อมทั้งประกันสิทธิและขวัญกำลังใจของบุคลากรสาธารณสุข
ทบทวนรายการที่ตั้งงบประมาณเท่าเดิมทุกปี (48 รายการ) และรายการที่มีผลเบิกจ่ายจริงต่ำกว่า 60% เพื่อนำวงเงินที่เหลือมาจัดสรรให้กับโครงการที่มีผลสัมฤทธิ์สูงและตอบโจทย์ประชาชนโดยตรง
ขอรายละเอียดสัญญาเงินกู้ ดอกเบี้ย และวัตถุประสงค์ของการกู้เงินอย่างละเอียด ซักถามฝ่ายบริหารว่าเหตุใดจึงกู้เงินในขณะที่มีเงินสะสมปลอดภาระผูกพันถึง 1,155 ล้านบาท