สรุปประเด็นจากการวิเคราะห์ข้อบัญญัติงบประมาณระดับบรรทัด เปรียบเทียบรายจ่ายจริงปี 2566–2568 กับประมาณการปี 2569–2570 เพื่อใช้ตั้งคำถามในชั้นกรรมาธิการและสภาท้องถิ่น
รายจ่ายจริงเฉลี่ย 3 ปี (2566–2568) อยู่ที่ 786.7 ล้านบาท โดยปี 2567 เคยทำได้สูงสุด 1,044.1 ล้านบาท แต่ปี 2570 ขอเพิ่มเป็น 1,658.2 ล้านบาท คิดเป็น 1.6 เท่าของสถิติสูงสุด — โดยมีแรงขับเคลื่อนหลักจากการรับถ่ายโอนภารกิจ รพ.สต. และงบบุคลากร
งบบุคลากรขยายตัวอย่างมากเป็น 2.4 เท่าของรายจ่ายจริงสูงสุด เนื่องจากการรับถ่ายโอนบุคลากรสาธารณสุข (รพ.สต.) เข้าสู่สังกัด ขณะที่งบลงทุนคิดเป็น 17.3% ของงบประมาณรวม
3 แผนงานหลักครองสัดส่วนรวมกันถึง 70.2% ของงบประมาณทั้ง อบจ.อุดรธานี โดยแผนงานสาธารณสุขขยายตัวสูงสุดจากการรับถ่ายโอน รพ.สต.
โครงการตั้งซ้ำทุกปีโดยไม่มีการประเมินผลสัมฤทธิ์ หรือตั้งวงเงินเท่าเดิมเป๊ะสะท้อนถึงการจัดทำงบประมาณแบบฐานประวัติ (Incremental Budgeting)
| รายการ / สังกัด | จ่ายจริง 66 | จ่ายจริง 67 | จ่ายจริง 68 | งบ 69 | ขอ 70 | ข้อสังเกต & เอกสารที่ควรตรวจ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| วัสดุก่อสร้าง แผนงานโยธา · งบดำเนินงาน |
47.0 ลบ. | 81.1 ลบ. | 12.6 ลบ. | 39.1 ลบ. | 30.0 ลบ. | ตั้งต่อเนื่องครบ 5 ปี — ตรวจสอบแผนการใช้วัสดุรายอำเภอและใบเบิกจ่ายพัสดุ |
| งานประเพณีทุ่งศรีเมืองอุดรธานี กองการท่องเที่ยวฯ · งบดำเนินงาน |
6.3 ลบ. | – | 6.8 ลบ. | 7.5 ลบ. | 7.8 ลบ. | เพิ่มขึ้นต่อเนื่องทุกปี — ขอแจกแจงค่าเวที เครื่องเสียง ประชาสัมพันธ์ และผู้เข้าร่วม |
| สนับสนุนค่าใช้จ่ายบริหารสถานศึกษา กองการศึกษาฯ · งบดำเนินงาน |
45 พัน | 260 พัน | 629 พัน | 3.0 ลบ. | 3.3 ลบ. | โต 5.3 เท่าของจ่ายจริงสูงสุด — ขอดูอัตราจัดสรรต่อหัวนักเรียนย้อนหลัง |
| กีฬาอาวุโสแห่งชาติ รอบคัดเลือก ภาค 3 อุดหนุนสมาคมกีฬาฯ · งบอุดหนุน |
– | – | 500,000 | 500,000 | 500,000 | นิ่งสนิท 3 ปีติด เท่ากันทุกบาท 5 แสนบาทพอดี — ขอดูรายงานผลใช้เงินอุดหนุน |
| เงินสนับสนุนกิจการสถานีขนส่ง/ท่าเรือ แผนงานงบกลาง · งบกลาง |
321,870 | 321,900 | 321,900 | 321,900 | 321,900 | นิ่งสนิท 4 ปีติด 321,900 บาททุกบาท — ขอดูผลประกอบการและเกณฑ์สนับสนุน |
รายการที่ไม่มีประวัติเบิกจ่ายจริงในช่วง 3 ปีย้อนหลังคิดเป็น 31.4% ของงบปี 2570 ต้องตรวจความพร้อมในการจัดซื้อจัดจ้างและการเบิกจ่ายจริง
| รายการสำคัญ | แผนงาน / งบ | งบปี 2570 | ประวัติการเบิกจ่ายจริง & ข้อสังเกต |
|---|---|---|---|
| พัฒนาคุณภาพบริการ รพ.สต. ถ่ายโอน | สาธารณสุข · ดำเนินงาน | 108.8 ลบ. | ตั้งใหม่ ไม่มีประวัติ — วงเงินก้อนใหญ่ ขอเกณฑ์จัดสรรราย รพ.สต. |
| ยกระดับ สอน./รพ.สต. สู่ศูนย์สุขภาพครบวงจร | สาธารณสุข · งบลงทุน | 50.0 ลบ. | ตั้งใหม่ ไม่มีประวัติ — ปรับปรุงอาคารและครุภัณฑ์ ขอแบบแปลนและ BOQ |
| สนับสนุนบริหารสถานศึกษา (รายการ 8) | การศึกษา · ดำเนินงาน | 34.6 ลบ. | ตั้งใหม่ ไม่มีประวัติ — วงเงินสูง ขอแผนการใช้จ่ายเงินแต่ละโรงเรียน |
| จัดการแข่งขันกีฬาแห่งชาติ "อุดรธานีเกมส์" | กีฬา/นันทนาการ · ดำเนินงาน | 30.0 ลบ. | ตั้งใหม่ ไม่มีประวัติ — ขอแผนจัดการแข่งขันและงบประมาณร่วมกับการกีฬาแห่งประเทศไทย |
| เงินรางวัลประจำปี (โบนัสพนักงาน) | บริหารงานทั่วไป · ดำเนินงาน | 22.0 ลบ. | ขอต่อเนื่องจากปี 69 (22 ลบ.) — ขอดูเกณฑ์ประเมินผลการปฏิบัติงาน |
| เบี้ยเลี้ยงเหมาจ่ายเจ้าหน้าที่สาธารณสุข | สาธารณสุข · ดำเนินงาน | 18.0 ลบ. | ตั้งใหม่ ไม่มีประวัติ — ขอระเบียบและบัญชีรายชื่อผู้มีสิทธิรับเงิน |
วงเงิน 500,000 บาท เป็นเกณฑ์ตาม พ.ร.บ.จัดซื้อจัดจ้างฯ ที่สามารถใช้ วิธีเฉพาะเจาะจง ได้โดยไม่ต้องประกวดราคาอิเล็กทรอนิกส์ (e-bidding)
| รายการเฉียดเพดาน 500,000 บาท | หน่วยงาน | วงเงินปี 2570 | ต่ำกว่าเพดาน | ข้อสังเกต |
|---|---|---|---|---|
| โครงการปัจฉิมนิเทศ มอบประกาศนียบัตร และแนะแนว | กองการศึกษาฯ | 460,000 | 40,000 บาท | เฉียดเพดาน 5 แสน — ขอแจกแจงค่าอาหาร เบี้ยเลี้ยง และของที่ระลึก |
| เงินประจำตำแหน่ง (แผนงานการโยธา) | กองช่าง | 457,200 | 42,800 บาท | เฉียดเพดาน 5 แสน — ตรวจสอบกรอบอัตรากำลังและคุณสมบัติ |
| ค่าตอบแทนคณะกรรมการจัดซื้อจัดจ้างฯ | สำนักปลัด อบจ. | 450,000 | 50,000 บาท | เฉียดเพดาน 5 แสน — ขอสถิติจำนวนครั้งการประชุมและอัตราจ่ายต่อครั้ง |
การจัดกลุ่มคำสำคัญช่วยให้เห็นภาพรวมของเม็ดเงินที่กระจายอยู่ในโครงการย่อยต่างๆ ทั่วทั้งองค์กร
ฐานะการเงินของ อบจ.อุดรธานี มีสภาพคล่องแข็งแกร่ง มีเงินสะสมพร้อมใช้สำหรับการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานและการยกระดับบริการสาธารณสุข
ประเด็นสำคัญสำหรับสมาชิกสภาท้องถิ่นและกรรมาธิการใช้ซักถามฝ่ายบริหารในการพิจารณาร่างข้อบัญญัติงบประมาณ 2570
ขอให้ฝ่ายบริหารชี้แจงกรอบอัตรากำลัง จำนวนบุคลากรที่มีตัวตนจริง และเงินอุดหนุนจากส่วนกลางว่าครอบคลุมภาระงบประมาณเพียงใด เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดภาวะเงินสะสมรั่วไหลในอนาคต
ขอดูรายละเอียดค่าใช้จ่ายแยกหมวด (BOQ) สัดส่วนงบประมาณที่ได้รับการสนับสนุนจากการกีฬาแห่งประเทศไทย (กกท.) และประมาณการผลตอบแทนทางเศรษฐกิจต่อจังหวัดอุดรธานี
ขอดูรายงานผลการจัดซื้อจัดจ้างวิธีเฉพาะเจาะจงย้อนหลัง 2 ปี ว่ามีการกระจุกตัวของคู่สัญญารายเดิม หรือมีการแบ่งซื้อแบ่งจ้างเพื่อเลี่ยง e-bidding หรือไม่
การประมวลผลข้อมูลด้วยระบบ AI และการตรวจสอบความถูกต้องแบบ Cross-Validation
| ปีงบประมาณ | ประเภทตัวเลข | ยอดในเอกสารสรุป | ยอดรวมจาก 2,300 รายการ | ส่วนต่าง | สถานะ |
|---|---|---|---|---|---|
| 2566 | รายจ่ายจริง | 947,549,472 | 947,549,472 | 0.00 | ✓ ตรง 100% |
| 2567 | รายจ่ายจริง | 1,044,129,675 | 1,044,129,675 | 0.00 | ✓ ตรง 100% |
| 2568 | รายจ่ายจริง (9 ด.) | 368,324,530 | 368,324,530 | 0.00 | ✓ ตรง 100% |
| 2569 | ประมาณการ | 1,203,403,700 | 1,203,403,700 | 0.00 | ✓ ตรง 100% |
| 2570 | ประมาณการ (คำขอ) | 1,658,211,500 | 1,658,211,500 | 0.00 | ✓ ตรง 100% |
ยอดรายจ่ายจริงปี 2568 เป็นข้อมูลตัดยอด ณ 30 มิ.ย. 2568 ตัวเลขจึงดูต่ำกว่าปีอื่น ไม่ใช่การปรับลดงบประมาณ
รายการดิบ 2,300 บรรทัด รวมโครงการชื่อเดียวกันข้ามปีเหลือ 2,039 รายการเพื่อวิเคราะห์ความต่อเนื่อง
ข้อสังเกตทั้งหมดมีไว้สำหรับตั้งคำถามในสภา มิใช่ข้อสรุปว่ามีการกระทำผิดกฎหมาย